Ein umfassender Leitfaden zur Definition und Relevanz von ESG

Wenn Organisationen die mit dem Klimawandel verbundenen Risiken reduzieren, eine gerechtere Gesellschaft aufbauen und Wachstum generieren wollen, müssen sie nachhaltigere Systeme und Wirtschaftsformen schaffen.

Eine stärkere ESG-Strategie kann dazu beitragen, den langfristigen Erfolg von Unternehmen zu sichern, indem sie diese zu Akteuren des Wandels in der neuen nachhaltigen Wirtschaft macht. Unternehmen, die keine ESG-Prinzipien anwenden, riskieren, auf verschiedene Weise an Wert zu verlieren.

Was ist ESG?

ESG ist ein Akronym für Environmental, Social, and Governance (Umwelt, Soziales und Unternehmensführung) und bezeichnet das bewertbare Ergebnis der gesamten Nachhaltigkeitsleistung eines Unternehmens.

Unternehmensnachhaltigkeit schafft langfristigen Wert für die Stakeholder, indem eine Strategie umgesetzt wird, die die Bedürfnisse der Umwelt-, Sozial- und Finanzsysteme berücksichtigt, in denen ein Unternehmen tätig ist. Ziel ist es, diese Systeme auf Dauer bestehen zu lassen.

Umweltfaktoren in ESG

Die ökologische Nachhaltigkeit bezieht sich auf das Management der direkten und indirekten ökologischen Auswirkungen von Unternehmen, das Engagement für die Reduzierung von Treibhausgasemissionen und den Klimawandel sowie den Beitrag zu einer kohlenstoffarmen Wirtschaft.

Dies sind die Hauptthemen im Bereich Umwelt:

1. Kohlenstoffemissionen
2. Toxische Emissionen
3. Energieeffizienz
4. Anfälligkeit für den Klimawandel
5. Wasserverbrauch und Management von Restwasser
6. Biodiversität und Flächennutzung
7. Materialquelle
8. Abfall- und Gefahrstoffmanagement
9. Produktdesign und Lebenszyklusmanagement
10. Grüne Technologie/grüne Gebäude/erneuerbare Energien

Soziale Faktoren in ESG         

Soziale Nachhaltigkeit steht im Zusammenhang mit dem Management von Mitarbeitenden innerhalb der Organisation und bei den Lieferanten, um menschenwürdige Beschäftigung, Gleichstellungspolitiken und ein Gleichgewicht zwischen Arbeit und Privatleben, kontinuierliche Weiterbildung und die Achtung der Menschenrechte zu fördern.

Die Hauptthemen im sozialen Bereich sind:

1. Beziehungen am Arbeitsplatz (Inklusion und Vielfalt)
2. Gesundheit und Sicherheit
3. Entwicklung des Humankapitals (Weiterbildung)
4. Gewinnung und Bindung von Talenten
5. Arbeitsbedingungen in der Supply Chain
6. Prävention und Arbeitssicherheit
7. Produktsicherheit und –qualität
8. Datensicherheit und Datenschutz
9. Faire Vermarktung und Produktkennzeichnung
10. Beziehungen zur Gemeinschaft

ESG-Faktoren für die Unternehmensführung       

Nachhaltige Unternehmensführung integriert die Verpflichtung von Unternehmen zu guter Unternehmensführung, Ethik- und Verhaltenskodizes, Transparenz sowie Anti-Korruptionsmaßnahmen des Vorstands, der Direktoren und des Managementteams.

Die Hauptthemen der Unternehmensführung sind:

1. Vorstandsstruktur
2. Mitarbeitervergütung
3. Kundenzufriedenheit
4. Resilienz der Lieferkette
5. Geschäftsethik und Transparenz von Zahlungen
6. Bekämpfung von Korruption und Instabilität
7. Rechenschaftspflicht für Leistung
8. Systemisches Risikomanagement
9. Verantwortungsvolle/wirkungsvolle Finanzen und Investitionen
10. Berichterstattung und Offenlegung

Was ist der Unterschied zwischen ESG und CSR? 

Ökologisch-soziale Unternehmensführung (ESG) und soziale Unternehmensverantwortung (CSR) sind verwandt, aber unterschiedlich, und es ist leicht, beide zu verwechseln. Es handelt sich um verschiedene Aspekte der Messung des Einflusses eines Unternehmens auf die Nachhaltigkeit.

Während CSR die interne Initiative zur Erreichung der Nachhaltigkeitsziele des Unternehmens ist, wird ESG von externen Anforderungen geleitet, die die externen Auswirkungen der Nachhaltigkeitsstrategie des Unternehmens widerspiegeln.

CSR gibt den Rahmen für die Nachhaltigkeitsagenda und die Kultur der Unternehmensverantwortung vor, während ESG die Maßnahmen und messbaren Ergebnisse sind. CSR kann als qualitative Seite betrachtet werden, während ESG die quantitative Seite der Nachhaltigkeit darstellt.

Warum ist ESG wichtig?       

In den letzten Jahren haben Organisationen die Bedeutung von ESG für ihr Geschäft neu bewertet. Nachhaltigkeit wird nicht mehr als Nebenschauplatz betrachtet, sondern als globaler Rahmen, der das strategische Denken des Unternehmens integriert.

Studien zeigen, dass fast 3 von 5 Managern (57 %) bereits eine funktionsübergreifende ESG-Arbeitsgruppe eingerichtet haben, die für die Umsetzung der ESG-Strategie verantwortlich ist, und 42 % sind dabei, dies zu tun.

Es wird immer deutlicher, dass Organisationen, die ESG in ihre Strategie integrieren, Vorteile für die Leistung und den nachhaltigen Unternehmenswert erzielen können. Zu den immateriellen Vorteilen gehören ein erhöhtes Vertrauen der Stakeholder und eine verbesserte Markenreputation, während zu den greifbaren und messbaren Vorteilen eine höhere Kapitalrendite, ein geringeres Risiko sowie eine einfachere Gewinnung und Bindung von Talenten zählen.

Wie ESG Unternehmen helfen kann 

ESG-Faktoren sind zu wichtigen Treibern von Wert geworden, und ESG kann Unternehmen auf verschiedene Weise unterstützen:

• Umsatzwachstum
• Kostenreduktion
• Produktivitätssteigerung
• Risikominderung
• Investitionsverbesserung

Umsatzwachstum

ESG wird von Verbrauchern bevorzugt. Kunden sind bereit, für eine “nachhaltige” Lebensweise zu zahlen. Die Verpflichtung zur Nachhaltigkeit steht an der Spitze der Verbrauchertrends für die kommenden Jahre. Die Botschaft ist klar: Es gibt zunehmend ökologisch, zivilgesellschaftlich und sozial bewusste Verbraucher, die den Wandel kaufen, den sie in der Welt sehen wollen. Verbraucher möchten, dass Unternehmen nicht nur an ihr eigenes Wachstum denken, sondern auch an die Lebensqualität von Arbeitnehmern, Verbrauchern und allen Menschen, die an der Herstellung und Entwicklung ihrer Produkte und Dienstleistungen beteiligt sind.

Ein starkes ESG-Angebot hilft Unternehmen auch dabei, neue Märkte zu erschließen und in den Märkten zu wachsen, in denen sie bereits tätig sind. Wenn staatliche Stellen Unternehmen vertrauen, ist es wahrscheinlicher, dass sie Zugang zu Genehmigungen und Lizenzen erhalten, die neue Wachstumschancen bieten.

Außerdem bieten viele Banken und Finanzinstitute Unternehmen mit guten ESG-Bewertungen besondere Konditionen an. Der Grund dafür ist, dass diese Organisationen als weniger risikobehaftet gelten und ihre Schulden mit größerer Wahrscheinlichkeit begleichen.

Kostenreduktion

ESG-Strategien haben einen direkten Einfluss auf die Kostenreduktion. Sie ermöglichen es, Betriebskosten wie Rohstoff-, Wasser- oder Stromkosten zu senken.

Studien belegen, dass Unternehmen, die die nachhaltigsten Strategien umsetzen, die beste Ressourceneffizienz und finanzielle Leistung erzielen.

Die Kostenreduktion kann durch verschiedene Lösungen erreicht werden, wie z. B.:

• Reduzierung des Wasserverbrauchs;
• Reduzierung des Energieverbrauchs und Umstieg auf erneuerbare Energien;
• Optimierung des Rohstoffverbrauchs und Reduzierung von Abfall;
• Herstellung recycelbaren oder biologisch abbaubaren Produkten;
• Reduzierung und Recycling des anfallenden Abfalls und Bildung von Partnerschaften für dessen Behandlung;
• Verbesserung der Logistik durch Routenoptimierung.

Produktivitätssteigerung

Zufriedene und engagierte Mitarbeiter sind einer der wichtigsten Wettbewerbsvorteile von Unternehmen. Eine starke ESG-Strategie kann Unternehmen dabei helfen, Talente anzuziehen und zu halten und die Gesamtproduktivität der Mitarbeiter zu steigern.

Untersuchungen zeigen, dass zufriedene Mitarbeiter produktiver sind. Ein Gefühl der Sinnhaftigkeit kann zu mehr Zufriedenheit führen. Je stärker ein Mitarbeiter die positiven Auswirkungen seiner Arbeit wahrnimmt, desto größer ist seine Motivation.

Daher kann ein stärkeres Gefühl der Sinnhaftigkeit die Mitarbeiter zu besseren Leistungen anspornen, während ein schwächeres ESG-Angebot die Unzufriedenheit erhöhen und die Produktivität verringern kann. Zwei der auffälligsten Beispiele hierfür sind Krankheitsausfälle und Streiks.

Wirklich nachhaltige Unternehmen sind besser in der Lage, Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten, die ein Unternehmen suchen, das ihnen ein Gefühl von Sinnhaftigkeit vermittelt. Dies gewinnt besonders für die jüngere Generation an Bedeutung. Moderne Mitarbeitende wollen nicht für Unternehmen arbeiten, deren Praktiken der Gesellschaft und dem Umfeld schaden. Mit anderen Worten: Mit einer soliden ESG-Strategie ist es einfacher, die besten Kandidaten zu gewinnen und im Unternehmen zu halten.

Risikominderung

Umwelt- und Sozialaspekte spielen bei der Risikoanalyse und bei Investitionsentscheidungen eine immer wichtigere Rolle.

ESG-Kriterien können zu einem ganzheitlichen Ansatz im Risikomanagement beitragen. Da ESG-Kriterien Standards für das Umweltmanagement, die Arbeits- und Sicherheitsbedingungen, die Achtung der Menschenrechte, Maßnahmen zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption sowie die Einhaltung einschlägiger Gesetze und Vorschriften umfassen, stellen Unternehmen die Einhaltung der Vorschriften sicher, indem sie Bußgelder und andere vorgesehene Sanktionen vermeiden und den gesamten Betrieb der Organisation gewährleisten.

Andererseits sind Investoren auch stärker daran interessiert, Unternehmen mit starken ESG-Richtlinien zu integrieren. Organisationen, die ein gutes Risikomanagement betreiben, sind diejenigen, die am ehesten die Hauptinvestoren anziehen. Jüngste Studien zeigen, dass 89 % der Investoren in wichtigen globalen Märkten ESG als ein Kriterium betrachten, das bei der Bewertung einer Investition berücksichtigt werden sollte.

Investitionsverbesserung

Eine konsequente ESG-Strategie kann sich positiv auf die Rendite von Investitionen auswirken, indem Kapital in günstigere und nachhaltigere Möglichkeiten investiert wird.

In Bezug auf Nachhaltigkeitsthemen ist es wichtig, proaktiv zu handeln, da das Nicht-Handeln oft zu einem Geldverlust im mittelfristigen bis langfristigen Zeitraum führt. Beispiele für solche Entscheidungen sind der Einsatz von Maschinen mit hohem Energieverbrauch oder Produktionsprozesse mit hohem Rohstoffabfall, bei denen Untätigkeit zu Kosten für das Unternehmen führt. Investitionen zur Modernisierung von Maschinen, Anlagen oder Prozessen können hoch sein, aber eine Verschiebung der Entscheidung kann noch kostspieliger sein.

Unternehmen, die ESG-Kriterien berücksichtigen, können Chancen identifizieren und in vielversprechendere und nachhaltigere Ressourcen investieren (z. B. Nutzung erneuerbarer Energien, Einführung umweltfreundlicher Prozesse usw.). Dieselbe Bewertung hilft Organisationen, Investitionen zu vermeiden, die eine geringe Rendite haben, ein hohes Potenzial für Umweltschäden aufweisen und zur schlechten Reputation des Unternehmens beitragen können.

Warum Investoren zunehmend an ESG interessiert sind       

Aus all den oben genannten Gründen ist es leicht zu verstehen, warum Investoren Unternehmen mit guten ESG-Standards bevorzugen.

Unternehmen mit konsequenten ESG-Praktiken haben im Allgemeinen ein geringeres Risiko. Die Wahrscheinlichkeit, aufgrund von Umweltproblemen, Verstößen gegen das Arbeitsrecht oder Korruption mit rechtlichen Problemen, Sanktionen oder Skandalen konfrontiert zu werden, ist geringer.

In den letzten Jahren konzentrieren sich Investoren zunehmend auf Unternehmen mit einem positiven ESG-Einfluss. Das bedeutet, dass Unternehmen eine echte Verpflichtung zur Nachhaltigkeit zeigen müssen, um das Kapital der Investoren anzuziehen und zu halten.

Was ist ESG-Investieren?      

ESG-Investieren bedeutet, Investitionen zu tätigen, die optimale Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungs-Faktoren und –Ergebnisse priorisieren. ESG-Investieren ist eine Form des “nachhaltigen” Investierens, bei den Investitionen unter Berücksichtigung von Umwelt, Menschen und Gesellschaft sowie Wirtschaft getätigt werden.

Unten ist ein Diagramm dargestellt, das von der OECD (Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung) erstellt wurde. In der ersten Zeile finden Sie eine Definition der verschiedenen Investitionsarten und in den Zeilen darunter eine Erklärung, was von jeder Art von Investition erwartet wird.

Konventionelle Finanzinvestitionen sind die traditionelle, auf dem Markt bekannteste Art von Investitionen, bei denen Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführung-Aspekte nicht berücksichtigt werden. Der Fokus dieser Investitionen liegt ausschließlich auf der Erzielung wettbewerbsfähiger finanzieller Renditen.

Das andere Extrem sind philanthropische Investitionen, die keine Rendite für die Investoren erwirtschaften sollen. Der Schwerpunkt liegt hier auf der sozialen und ökologischen Wirkung.

ESG-Investitionen müssen soziale oder ökologische Auswirkungen haben und sich finanziell lohnen, d. h. sie müssen einen Mehrwert generieren. Diese Investitionen zielen darauf ab, kurz-, mittel- oder langfristig Ergebnisse für Investoren zu erzielen und gleichzeitig „ESG-Auswirkungen“ zu erzeugen.

Die Zukunft von ESG  

Es wird erwartet, dass sich der Bereich der Nachhaltigkeit in den nächsten zehn Jahren beschleunigt weiterentwickeln wird. Von neuen Gesetzen und Vorschriften bis hin zu schärferen Forderungen von Verbrauchern und Arbeitnehmern sowie den Erwartungen der Investoren.

Die ESG-Berichterstattung hat in den letzten Jahren beträchtliche Aufmerksamkeit erhalten und zu einem „Boom“ bei den Standards, Zielen und Vorschriften für die Nachhaltigkeitsberichterstattung beigetragen.

Mittlerweile behaupten viele Organisationen, dass nachhaltige Praktiken ein strategisches Ziel sind. Nachhaltigkeit hatte jedoch eine parallele Agenda und wird immer noch als eigenständige Initiative gehandhabt, was zu einer unorganisierten Umsetzung und langsamen Fortschritten führt.

Unternehmen müssen sich für eine nachhaltige Geschäftsstrategie und nicht für eine Nachhaltigkeitsstrategie entscheiden. ESG sollte vollständig in die Unternehmensstrategie integriert werden und nicht anderen Strategien untergeordnet werden.

Hier sind die 4 Schritte zur Integration von Nachhaltigkeit in die Strategie Ihres Unternehmens:

Überprüfung und Planung der Unternehmensstrategie

Unternehmen müssen eine ESG-Strategie definieren, die von Überzeugung getragen wird, die für ihre Stakeholder einzigartig und bedeutungsvoll ist, mit dem Markt in Resonanz steht und mit ihrem Zweck übereinstimmt.

• Setzen Sie die Strategie bis zu den Auswirkungen um: Ohne Aktionspläne gibt es keine Strategie. An dem Punkt, an dem die Auswirkungen spürbar werden, wird die Strategie mit objektiven Richtlinien für das „Was“, „Wann“, „Wie“ und „Wie viel“ konkretisiert, das wir erreichen wollen.
• Implementieren Sie die strategischen Durchbruchsinitiativen: Die Einhaltung eines strukturierten Ansatzes ist entscheidend, um den Erfolg von Durchbruchsverbesserungen sicherzustellen, die Ergebnisse zu maximieren und deren Fortführung zu gewährleisten.
• Überwachen Sie die Ergebnisse und setzen Sie Gegenmaßnahmen um: Nachhaltigkeitsberichte sollten die laufenden Bemühungen widerspiegeln, Prioritäten zu verfolgen und strategische Ziele zu erreichen.

Um die Unternehmensnachhaltigkeit in der Zukunft zu verbessern, müssen Unternehmen von Unwissenheit zu einem Wettbewerbsvorteil übergehen.

Damit Unternehmen, der Planet und die Gesellschaft eine vielversprechende Zukunft haben, müssen Unternehmen eine nachhaltige Geschäftsstrategie entwickeln, die kontinuierlich an den drei ESG-Faktoren arbeitet.